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- 1.甲公司对外币交易采用交易发生日即期汇率折算,按月计算汇兑损益,记账本位币为人民币。甲公司2016年3月10日出口销售一批设备,价款总额为1000万美元,合同规定购货方应于4个月后支付货款,销售时的即期汇率为1美元=6.35元人民币。3月31日即期汇率为1美元=6.36元人民币,4月30日即期汇率为1美元=6.34元人民币,5月1日即期汇率为1美元=6.35元人民币,5月31日即期汇率为1美元=6.37元人民币。不考虑相关税费等其他因素,甲公司2016年5月对该外币债权确认的汇兑收益为( )万元人民币。A.-20B.10C.20D.30
- 2.甲公司对外币交易采用交易发生日即期汇率折算，按月计算汇兑损益，记账本位币为人民币。甲公司2017年3月10日出口销售一批设备，价款总额为1000万美元，合同规定购货方应于4个月后支付货款，销售时的即期汇率为1美元=6.35元人民币。3月31日即期汇率为1美=6.35美元1日即期汇率为1月5元人民币，=6.34美元1日即期汇率为30月4元人民币，=6.36元．元人民币，5月31日即期汇率为1美元=6.37元人民币。不考虑相关税费等其他因素，甲公司2017年5月对该外币债权确认的汇兑收益为( )万元人民币。A、-20B、10C、20D、30
- 3.甲公司对外币交易采用交易发生时的即期汇率折算，按季计算汇兑损益。2010年4月10日，甲公司向美国某公司出口商品，价款为300万美元，交易时未收到价款，确认为应收款项；当日即期汇率为1美元＝6.8元人民币。2010年5月12日，甲公司收到货款300万美元并存入银行，当日即期汇率为1美元＝6.78元人民币。2010年6月30日，即期汇率为1美元＝6.77元人民币。甲公司因该外币应收账款在2010年第二季度发生的汇兑损失为万元人民币选项： A:3; B:12; C:9; D:6
- 4.甲公司对外币业务采用交易发生日的即期汇率折算,按月结算汇兑损益。2018年3 月20 日,公司从中国银行购入3 000 000美元, 银行当日的美元卖出价为1美元＝6.25元人民币, 当日的美元买入价为1美元＝6.20元人民币，当日市场汇率为1 美元＝6.21 元人民币。2013年3 月31 日的市场汇率为1 美元＝6.22元人民币。甲股份有限公司购入的该3 000 00美元于2013年3月所产生的汇兑损益为 ( )万元人民币。选项： A: 3 ; B: 6; C:- 9 ; D:9
- 5.开源公司以人民币为记账本位币，对外币交易采用交易发生日的即期汇率折算。1月1日持有45 000美元，1月15日将其中的30 000美元出售给中国银行，当日中国银行美元买入价为1美元＝6元人民币，卖出价为1美元＝6.85元人民币，当日市场汇率为1美元＝6.5元人民币。假设1月31日市场汇率为 1美元＝6.32元人民币。开源公司售出该笔美元时应确认的汇兑损失为（ ）。 选项： A:10 500元人民币; B:15 000元人民币; C:25 500元人民币; D:15 540元人民币
- 6.某企业20×5年7月份发生下列经济业务(该企业采用当日即期汇率对外币业务进行折算):(1)收到国外A公司投资,金额为200000美元,款项已支付,合同约定的汇率为1美元=6.6元人民币,当日的即期汇率为1美元=6.5元人民币。(2)将20000美元存款兑换为人民币存款,兑换当日汇率为,买价1美元=6.7人民币,卖价1美元=6.9元人民币,当日即期汇率为1美元=6.8元人民币。(3)购进一批进口原材料,价款共计30000美元,款项尚未支付,当日汇率为1美元=6.6元人民币。(4)对外销售商品一批,售价为50000美元,当日的市场汇率为1美元=6.4元人民币,款项尚未收到。(5)从银行借入长期期外币借款100000美元,款项存入银行,当日的即期汇率为1美元=6.3元人民币要求:根据上述经济业务编制会计分录(不考虑相关税费)。
- 7.2009年9月18日，银行间外汇市场美元等交易货币兑人民币汇率的中间价为1美元对人民币6．8272元，9月26日银行间外汇市场美元等交易货币兑人民币汇率的中间价为1美元对人民币6．842元。材料中美元对人民币汇率的变化表明（ ）。 选项： A．美元汇率升高，人民币贬值 B．美元汇率降低，人民币升值 C．人民币汇率升高，美元贬值 D．人民币汇率降低，人民币升值
- 8.以下哪个外汇套算公式是正确的。 选项： A、某外币对人民币的汇率=美元对人民币的汇率/美元对该外币的汇率 B、某外币对人民币的汇率=人民币对美元的汇率/美元对该外币的汇率 C、某外币对人民币的汇率=人民币对美元的汇率/该外币对美元的汇率 D、某外币对人民币的汇率=美元对该外币的汇率/人民币对美元的汇率
- 9.以下哪个外汇套算公式是正确的。选项： A:某外币对人民币的汇率=美元对人民币的汇率/美元对该外币的汇率; B:某外币对人民币的汇率=人民币对美元的汇率/美元对该外币的汇率; C:某外币对人民币的汇率=人民币对美元的汇率/该外币对美元的汇率; D:某外币对人民币的汇率=美元对该外币的汇率/人民币对美元的汇率
- 10.以下哪个外汇套算公式是正确的。 选项： A、某外币对人民币的汇率=美元对人民币的汇率/美元对该外币的汇率 B、某外币对人民币的汇率=人民币对美元的汇率/美元对该外币的汇率 C、某外币对人民币的汇率=人民币对美元的汇率/该外币对美元的汇率 D、某外币对人民币的汇率=美元对该外币的汇率/人民币对美元的汇率
- 11.甲公司2018年末有关外币账户调整前信息如下：折算汇率为$1=¥6.7，银行存款（美元户）美元余额为$1000，人民币余额为6700元；应付账款（美元户）美元余额为$2000，人民币余额为13400元。假设2018年末人民币对美元的汇率为：$1=¥6.9，则以下表达正确的有：
- 12.假定某日市场上美元对人民币的即期汇率为 1 美元=6.9元人民币，美元6个月利率为年利1%，人民币6个月利率为年利2%，则美元对人民币6个月的远期汇率（ ）
- 13.2018年10月20日外汇市场上人民币汇率中间价为1美元兑6.7558人民币，2018年10月21日人民币汇率中间价为1美元兑6.7331人民币，这表明（ ）选项： A:外汇汇率升高，美元升值 B:人民币汇率升高，美元升值 C:外汇汇率降低，美元贬值 D:人民币汇率降低，美元贬值
- 14.假定某日市场上美元对人民币的即期汇率为1美元=6.9元人民币，美元12个月利率为2%，人民币12个月利率为3%，则美元对人民币12个月的远期汇率为（）
