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- 1.甲公司以人民币为记账本位币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算。2023年3月31日，甲公司"银行存款——美元"账户余额为500万美元，当日即期汇率为1美元=6.88人民币元。4月15日，甲公司将100万美元兑换为人民币，当日美元买入价为1美元=6.80人民币元，中间价为1美元=6.90人民币元，卖出价为1美元=7人民币元。除该笔兑换业务外，甲公司4月无其他涉及美元账户的业务。4月30日的即期汇率为1美元=6.85人民币元。则该企业本期计入财务费用（汇兑损失）的金额共计（ ）万元人民币选项： A:0 B:10 C:15 D:20
- 2.甲公司2019年12月3日进口一批商品，货款为50万美元，货款尚未支付，当日即期汇率为1美元=6.50元人民币。2019年12月31日，甲公司尚未支付该货款，银行存款美元账户余额为800万美元，按年末即期汇率调整前的人民币账面余额为5500万元，当日即期汇率为1美元=6.72元人民币。上述交易或事项对甲公司12月利润总额的影响金额为（）万元人民币。选项： A:减少124; B:增加212; C:减少135; D:减少460
- 3.甲公司对外币交易采用交易发生日即期汇率折算，按月计算汇兑损益，记账本位币为人民币。甲公司2017年3月10日出口销售一批设备，价款总额为1000万美元，合同规定购货方应于4个月后支付货款，销售时的即期汇率为1美元=6.35元人民币。3月31日即期汇率为1美=6.35美元1日即期汇率为1月5元人民币，=6.34美元1日即期汇率为30月4元人民币，=6.36元．元人民币，5月31日即期汇率为1美元=6.37元人民币。不考虑相关税费等其他因素，甲公司2017年5月对该外币债权确认的汇兑收益为( )万元人民币。A、-20B、10C、20D、30
- 4.某企业将660元人民币存款兑换为美元，兑换当日汇率为：买入价1美元=6.6元人民币，卖出价1美元=6.9元人民币，当日市场汇率为1美元=6.75元人民币。则企业兑换美元金额为100美元。（ ）
- 5.某国际企业预计1个月后有1000万美元的外汇应收账款到期。市场上美元/人民币期权产品的标的为500万美元1份,该企业购买了2份美元卖出期权,执行价格为1美元=6.6元人民币,美元/人民币的即期汇率为1美元=6.61元人民币,期权产品的期权费为购买当时标的总额的0.9%.当时支付。 (2)如果1个月后美元升值,即期汇率为1美元=6.80元人民币，是否执行期权（ ），能得到的金额为（ ）？ 选项： A、执行 B、放弃执行 C、6740.6 D、7740.6
- 6.A外商投资企业采用交易发生日的即期汇率折算外币业务。某日，A公司收到投资者投入的设备一台，公允价值为45万美元，另发生运杂费4.5万人民币，进口关税11.25万人民币，安装调试费6.75万人民币。已知当期期初即期汇率为1美元=8.23元人民币，交易发生日的即期汇率为1美元=8.25元人民币。则该设备入账价值为：选项： A:392.85万人民币; B:382.5万人民币; C:393.75万人民币; D:391万人民币
- 7.某企业以人民币为记账本位币，外币业务采用交易发生日的即期汇率折算。该企业本月月初持有60 000美元存款，月初市场汇率为1美元＝6.30元人民币。本月20日将其中的20 000美元出售给中国银行，当日中国银行美元买入价为1美元＝6.20元人民币，卖出价为1美元＝6.30元人民币，即期汇率为1美元＝6.25元人民币。企业售出该美元时应确认的汇兑损益为( )元。选项： A: 1 000 ; B: －1 000 ; C:2 000 ; D:－2 000
- 8.某中公司现有一笔100万美元的应付货款,3个月后有一笔200万美元的应收账款到期,同时 6个月后有一笔 100万美元的应付账款到期。在掉期市场上,美元兑人民币的即期汇率为6.5245/6.5255,3个月期美元兑人民币汇率为6.5237/6.5247,6个月期美元兑人民币汇率为 6.5215/6.5225。如果该公司进行一笔即期对远期掉期交易与一笔远期对远期掉期交易来规避汇率风险,则交易后公司的损益为____。
- 9.假设人民币兑美元的即期汇率为1美元=7.0000人民币，美元年利率为2%，人民币年利率为4%，则按照利率平价理论，一年期人民币兑美元远期汇率为（）。 A: 1美元=5.8654人民币 B: 1美元=8.8654人民币 C: 1美元=7.1372人民币 D: 1美元=6.8654人民币
- 10.假定某日市场上美元对人民币的即期汇率为 1 美元=6.9元人民币，美元6个月利率为年利1%，人民币6个月利率为年利2%，则美元对人民币6个月的远期汇率()
