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内部环境
B:风险评估
C:控制活动
D:信息与沟通
风险评估
B:控制活动
C:内部监督
D:信息与沟通
内部控制是一个不断发展、完善的过程,随着企业经营管理新情况适时改进
B:内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施。
C:内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序。
D:制定了严格的内部控制制度,就能确保一个企业必定成功
建立授权批准控制制度。
B:建立和完善内部报告制度
C:建立和完善内部风险控制制度。
D:根据国家财经法规,制定本单位的会计制度。
全体员工
B:监事会
C:经理层
D:董事会
管理层
B:治理层
C:适当的管理层或治理层
D:监管机构
董事会和高级管理层的有效监控
B:完善的市场风险管理政策和程序
C:完善的市场风险识别、计量、监测和控制程序
D:完善的内部控制和独立的外部审计
E:适当的市场风险资本分配机制。
评价控制的设计是否合理
B:评价控制是否得到执行
C:评价控制执行的效果
D:评价控制是否健全
A.内部环境
B:C.控制活动
C:B.内部监督
D:D.信息与沟通
内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息,不涉及企业外部的信息
B:信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息,从而使对业务的管理和控制成为可能
C:有效的信息沟通需要自上而下,自下而上或平行地贯穿于企业之中
D:管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式
授权批准控制
会计系统控制
组织结构控制
内部报告控制
治理层
B:注册会计师
C:管理层
D:政府部门
A、如果能够确定控制设计不当,就不需要再考虑控制是否得到执行
B、如果存在某些可以使控制得到一贯执行的自动化控制,对于该项控制的了解可以代替对控制运行有效性的测试
C、询问程序本身即可获得有关控制是否合理以及是否得到执行的充分证据
D、穿行测试可同时获得内部控制设计是否合理和是否得到执行的证据