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相关试题
- 1.红星公司为增值税一般纳税人，2019年7月销售自产货物，取得含税销售额500万元，将设备进行出租，取得不含税收入60万元。当月购进甲原材料，取得增值税专用发票上注明金额为120万元，购买，购买乙原材料，取得增值税普通发票上注明金额为30万元，红星公司当月应缴纳的增值税是多少？（金额保留小数点后面两位）
- 2. 某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2021年5月有关生产经营业务如下： （1）销售A产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额95万元； （2）销售B产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元； （3）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款为80万元，进项税额10.4万元； 计算该企业2020年5月应缴纳的增值税税额。
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3.甲自营出口生产企业为增值税一般纳税人，适用一般计税方法缴纳增值税。2022年8月发生经济业务如下：（1）购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税额65万元；（2）国内销售产品取得不含税销售额200万元；（3）出口产品取得销售额折合人民币400万元。已知，出口货物的征税率为13%，出口货物的退税率为10%，上月月末无增值税留抵税额，外购原材料的进项税额准予抵扣。甲企业当期应退税额为（）万元 选项： A:
40
B:52
C:27
D:13
- 4.甲自营出口生产企业为增值税一般纳税人，适用一般计税方法缴纳增值税。2022年8月发生经济业务如下：(1)购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税额65万元；(2)国内销售产品取得不含税销售额200万元；(3)出口产品取得销售额折合人民币400万元。已知，出口货物的征税率为13%,出口货物的退税率为10%,上月月末无增值税留抵税额，外购原材料的进项税额准予抵扣。甲企业当期应退税额为( )万元。 选项： A:A.40 B:B.52 C:C.27 D:D.13
- 5.（绝密押题）23. 甲自营出口生产企业为增值税一般纳税人，适用一般计税方法缴纳增值税。2022年8月发生经济业务如下：(1)购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税额65万元；(2)国内销售产品取得不含税销售额200万元；(3)出口产品取得销售额折合人民币400万元。 已知，出口货物的征税率为13%，出口货物的退税率为10%，上月月末无增值税留抵税额，外购原材料的进项税额准予抵扣。甲企业当期应退税额为（ ）万元。 选项： A:40 B:52 C:27 D:13
- 6.甲自营出口生产企业为增值税一般纳税人，适用一般计税方法缴纳增值税。2022年8月发生经济业务如下：（1）购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税额65万元；（2）国内销售产品取得不含税销售额200万元；（3）出口产品取得销售额折合人民币400万元。已知，出口货物的征税率为13%，出口货物的退税率为10%，上月月末无增值税留抵税额，外购原材料的进项税额准予抵扣。甲企业当期应退税额为（ ）万元。 选项： A: 40 B:52 C: 27 D: 13
- 7.甲自营出口生产企业为增值税一般纳税人，适用一般计税方法缴纳增值税。2022年8月发生经济业务如下;(1购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税额65万元:（2)国内销售产品取得不含税销售额200万元;(3)出口产品取得销售额折合人民币400万元。已知，出口货物的征税率为13%，出口货物的退税率为10%，上月月未无增值税留抵税额，外购原材料的进项税额准予抵扣。甲企业当期应退税额为（）万元。 选项： A:40 B:52 C:27 D:13
- 8.题】甲自营出口生产企业为增值税一般纳税人，适用一般计税方法缴纳增值税。2022 年8月发生经济业务如下：（1）购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款500 万元，增值税额65万元；（2）国内销售产品取得不含税销售额200万元；（3）出口产品取得销售额折合人民币400万元。已知，出口货物的征税率为13%，出口货物的退税率为10%，上月月末无增值税留抵税额，外购原材料的进项税额准予抵扣。甲企业当期应退税额为（ ）万元。（表4-20) 选项： A:40 B:52 C:27 D:13
- 9.某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为10%。2020年3月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额615.38万元、税额80万元，内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元。该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。 选项： A:6 B:26 C:34 D:60
- 10.甲公司为增值税一般纳税人，2018年1月外购原材料一批，取得增值税专用发票注明不含税的价款100万元，增值税为16万元，取得运费专用发票注明不含税的运费为10万元，增值税额为1万元，款项尚未支付。因该笔业务甲公司应确认的增值税进项税额为（ ）万元。选项： A:1; B:16; C:17; D:0
- 11.甲餐饮企业为增值税一般纳税人,本年5月甲餐饮企业提供餐饮服务取得不含税销售额135万元。已知生活服务适用的增值税税率为6%。该企业当月的销项税额为()万元
- 12.某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为10%。2020年3月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额615.38万元、税额80万元，内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元。该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元 选项：A．6 B．26 C．34D
- 13.某企业为增值税一般纳税人,2019年7月期初留抵进项税额为0.4万元,7月发生的购销业务情况如下:(答案保留两位小数)(1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元,另支付运费取得增值税专用发票,注明运费2万元。专用发票当月通过认证并申报抵扣。本业务的进项税额为()万元。(2)购进材料20吨,已经验收入库;取得的增值税专用发票上注明的价款为10万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣。本业务的进项税额为()万元。(3)以托收承付方式销售产品一批,货物已发出并办妥银行托收手续,货款未到,向买方开具的增值税专用发票注明不含税销售额40万元。本业务的销项税额为()万元。(4)当期应纳税额为()万元。
- 14.甲公司为增值税一般纳税人,购进下列货物取得的增值税专用发票上注明的税额,准予从销项税额中抵扣的是
- 15.某自营出口的生产企业为增值税的一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为9%。2020年6月购进一批原材料，取得的增值税专用发票注明金额500万元、税额65万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免抵退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。 选项： A、4.5 B、15 C、8 D、26
- 16.甲公司为增值税一般纳税人，2月外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款230万元，增值税税额为36.8万元，支付运费取得专用发票注明运费3万元，增值税税额为0.3万元，支付装卸费取得增值税专用发票注明价款1万元，增值税税额为0.06万元，支付包装物的押金10万元。则甲公司购入该批原材料的入账成本为（）万元 选项：A、271.1B、244C、234D、234
- 17.计算题]某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%的增值税税率，2019年8月该企业的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额为80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入为5.65万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算）。（2）销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额为22.6万元。（3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。（4）销售2016年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆摩托车不含税销售额为1万元。（5）购进货物取得增值税专用发票，上面注明的货款金额为60万元、税额为7.8万元；另外支付购货的运输费用为6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.54万元。（6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得的增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输单位的运费为5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。（7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为5.22万元。该楼房的1/3用于工会的集体福利项目，其余为企业管理部门使用。以上相关票据均符合税法的规定。要求：请按下列顺序计算该企业8月应缴纳的增值税税额？（1）计算销售甲产品的销项税额。（2）计算销售乙产品的销项税额。（3）计算自产自用新产品的销项税额。（4）计算销售使用过的摩托车应纳税额。（5）计算当月允许抵扣进项税额的合计数。（6）计算该企业8月合计应缴纳的增值税税额。
- 18.某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税基本税率。本月份销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元。则企业应纳增值税销项税额为10.40万元。() 选项： A、正确 B、错误
