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1.下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
选项： A:内部控制的思想是以风险为导向的控制
B:内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会.管理层.监事会都需要参与进来，但不包括员工
C:内部控制是一种管理，是对风险的管理
D:内部控制是一种合理保证
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2.商业银行的市场风险管理体系应该包括如下基本要素()。 选项： A:
董事会和高级管理层的有效监控
B:完善的市场风险管理政策和程序
C:完善的市场风险识别、计量、监测和控制程序
D:完善的内部控制和独立的外部审计
E:适当的市场风险资本分配机制。
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3.内部控制制度按控制方式的不同可以分为。 选项： A:
干预性内部控制制度。
B:预防性内部控制制度。
C:察觉性内部控制制度。
D:实物盘存内部会计控制制度。
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4.内部控制系统按控制的方式分类可以分为( ) 选项： A:
干预性内部控制系统
B:预防性内部控制系统
C:察觉性内部控制系统
D:实物盘存内部会计系统
E:账目核对内部控制系统
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5.风险导向审计要求审计人员必须了解被审计单位及其环境包括（）并针对评估的重大错报风险设计和实施控制测试和实质性程序。 选项： A:
内部控制，以充分识别和评估财务报表层次重大错报风险。
B:内部审计，已充分识别和评估财务报表层次重大错报风险
C:内部控制，以充分识别和评估财务报表层次重要错报风险。
D:内部审计，以充分识别和评价财务报表层次重要错报风险。
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6.风险导向审计要求审计人员必须了解被审计单位及其环境，包括（），并针对估的重大错报风险设计和实施控制测试和实质性程序。 选项： A:
内部控制，以充分识别和评估财务报表层次重大错报风险
B:内部审计，以充分识别和评估财务报表层次重大错报风险
C:内部控制，以充分识别和评估财务报表层次重要错报风险
D:内部审计，以充分识别和评价财务报表层次重要错报风险
- 7. 《新ERM框架》对于内部控制与风险管理关系的定位,以下不正确的是( )。 选项： A、 内部控制主要聚焦在主体的运营和对于相关法律法规的遵从性上 B、 风险管理更关注驱动战略、绩效进而提升价值等管理目的 C、 风险管理是内部控制的一部分 D、 内部控制是企业风险管理工作的一个基础和组成部分
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8.审计人员在进行审计时首先要审查和评价被审计单位的( )。 选项： A:
内部管理系统
B:内部会计系统
C:内部控制系统
D:内部审计系统
- 9.理论界对内部控制与风险管理的关系认识，主要观点有（ ）。选项： A:内部控制包含风险管理; B:风险管理包含内部控制; C:内部控制与风险管理是相同的概念; D:内部控制与风险管理既相互联系又有所差异
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10.我国企业内部控制规范体系以（ ）为指导，被称为中国版的《萨班斯法案》。 选项： A:
《企业内部控制基本规范》
B:《企业内部控制应用指引》
C:《企业内部控制评价指引》
D:《企业内部控制审计指引》
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11.下列各项中，属于企业内部风险的是 选项： A:
经营风险
B:市场风险
C:财务风险
D:战略风险
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12.企业设计和实施各项内部控制的责任主体是什么？和其他人员组织中的每个人都有对内部控制负有责任 选项： A:
治理层
B:注册会计师
C:管理层
D:政府部门
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13.下列项目风险管理工作中，属于风险响应的是( )。 选项： A:
收集与项目风险有关的信息
B:监控可能发生的风险并提出预警
C:确定各种风险的风险量和风险等级
D:向保险公司投保难以控制的风险
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14.（单选题 0.5分） 下列有可能削弱内部审计人员的独立性的活动是( ) 选项： A:
参与设计企业风险管理制度
B:评价企业风险管理情况
C:对管理层风险过程适当性和有效性的评估
D:制定风险管理审计方案
- 15.内部控制的对象就是风险,内部控制与风险管理是同义与等价的。选项： A:正确; B:错误
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16.了解内部控制的程度应达到（）。 选项： A:
评价控制的设计是否合理
B:评价控制是否得到执行
C:评价控制执行的效果
D:评价控制是否健全
